Wer den Freistellungsauftrag bei der eigenen Bank vergisst, verschenkt bares Geld, ohne es zunächst zu bemerken: Banken behalten auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne automatisch Abgeltungsteuer ein, selbst wenn die Erträge innerhalb des steuerfreien Sparerpauschbetrags liegen. Das Geld ist damit jedoch nicht verloren, sondern lässt sich mit etwas Aufwand zurückholen. Dieser Ratgeber erklärt, was es bedeutet, wenn der Freistellungsauftrag vergessen wurde, wie sich zu viel gezahlte Steuern zurückholen lassen und wie der Sparerpauschbetrag künftig optimal genutzt wird.
Freistellungsauftrag vergessen: Was das für Ihre Kapitalerträge bedeutet
Ohne gültigen Freistellungsauftrag führen deutsche Banken auf sämtliche Kapitalerträge automatisch 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag sowie gegebenenfalls Kirchensteuer direkt an das Finanzamt ab. Dies geschieht unabhängig davon, ob die tatsächlichen Erträge den steuerfreien Sparerpauschbetrag überhaupt überschreiten. Wer beispielsweise nur wenige Hundert Euro Zinsen oder Dividenden im Jahr erzielt, zahlt ohne Freistellungsauftrag trotzdem Steuern darauf, obwohl der Betrag eigentlich vollständig steuerfrei geblieben wäre.
Der Sparerpauschbetrag liegt seit 2023 unverändert bei 1.000 Euro für Alleinstehende und 2.000 Euro für gemeinsam veranlagte Ehe- und Lebenspartner, geregelt in Paragraf 20 Absatz 9 Einkommensteuergesetz. Bis zu dieser Grenze bleiben Zinsen, Dividenden, realisierte Kursgewinne und auch die sogenannte Vorabpauschale bei thesaurierenden Fonds steuerfrei, sofern ein entsprechender Freistellungsauftrag vorliegt. Wird kein Auftrag erteilt oder wurde er schlicht vergessen, entgeht dem Sparer dieser gesetzlich vorgesehene Steuervorteil zunächst vollständig.
Besonders häufig passiert dies bei neu eröffneten Depots oder Tagesgeldkonten, bei zusätzlichen Banken neben der Hausbank oder wenn sich die persönliche Situation geändert hat, etwa nach einer Heirat, ohne dass der Freistellungsauftrag entsprechend angepasst wurde. Auch wer mehrere Banken nutzt, verliert leicht den Überblick, welcher Anteil des Sparerpauschbetrags bereits wo hinterlegt wurde, sodass ein Teil ungenutzt bleibt, während an anderer Stelle unnötig Steuern gezahlt werden.
Steuern zurückholen: So funktioniert die Anlage KAP
Ist das betreffende Steuerjahr bereits abgeschlossen oder reagiert die Bank nicht mehr automatisch, lassen sich zu viel gezahlte Steuern über die Einkommensteuererklärung zurückholen. Hierfür wird die Anlage KAP ausgefüllt, in der sämtliche Kapitalerträge sowie die bereits einbehaltene Abgeltungsteuer eingetragen werden. Die notwendigen Angaben finden sich auf der jährlichen Steuerbescheinigung der jeweiligen Bank, die auf Anfrage oder automatisch zur Verfügung gestellt wird.
Das Finanzamt berücksichtigt bei der Bearbeitung automatisch den vollen Sparerpauschbetrag, sofern dieser im betreffenden Jahr noch nicht anderweitig ausgeschöpft wurde, und erstattet die zu viel gezahlte Steuer zusammen mit dem regulären Steuerbescheid. Wer bislang noch keine Einkommensteuererklärung abgegeben hat, weil dazu keine grundsätzliche Pflicht bestand, kann eine solche freiwillige Erklärung, eine sogenannte Antragsveranlagung, rückwirkend für bis zu vier Jahre nachreichen und auf diesem Weg auch länger zurückliegende Steuerjahre korrigieren.
| Situation | Lösung |
|---|---|
| Laufendes Steuerjahr | Freistellungsauftrag nachreichen, Bank erstattet oft automatisch |
| Steuerjahr bereits abgeschlossen | Anlage KAP in der Steuererklärung |
| Bisher keine Steuererklärung abgegeben | Freiwillige Erklärung bis zu 4 Jahre rückwirkend |
| Sehr geringes Gesamteinkommen | NV-Bescheinigung statt Freistellungsauftrag |
| Kapitalerträge bei mehreren Banken | Freistellungsauftrag aufteilen, Gesamtsumme im Blick behalten |
Freistellungsauftrag nachträglich einrichten und Sparerpauschbetrag optimal nutzen
Um künftig keine unnötigen Steuern mehr zu zahlen, sollte bei jeder Bank, bei der Kapitalerträge anfallen, ein aktueller Freistellungsauftrag hinterlegt sein. Der Auftrag lässt sich in aller Regel unkompliziert online im Kundenportal der jeweiligen Bank einrichten oder anpassen und wirkt, wie erwähnt, rückwirkend zum Jahresbeginn. Wer bei mehreren Banken oder Brokern aktiv ist, sollte die einzelnen Teilbeträge des Sparerpauschbetrags so aufteilen, dass die Gesamtsumme von 1.000 beziehungsweise 2.000 Euro weder über- noch deutlich unterschritten wird.
Das Bundeszentralamt für Steuern überwacht die bundesweit erteilten Freistellungsaufträge zentral und gleicht ab, ob die gesetzlich zulässige Gesamtsumme pro Person eingehalten wird. Wird der Pauschbetrag versehentlich mehrfach in voller Höhe bei verschiedenen Banken beantragt, fällt dies in der Regel im Rahmen dieser Kontrolle auf und kann zu Nachforderungen führen. Eine regelmäßige Überprüfung der eigenen Freistellungsaufträge, insbesondere nach der Eröffnung neuer Konten oder Depots, beugt sowohl entgangenen Steuervorteilen als auch versehentlichen Überschreitungen zuverlässig vor.
Praktische Tipps für die Zukunft
Eine jährliche Routine-Kontrolle rund um den Jahreswechsel hilft dabei, den Überblick über alle erteilten Freistellungsaufträge zu behalten. Wer prüft, ob der Pauschbetrag bei den einzelnen Banken tatsächlich ausgeschöpft wird, kann rechtzeitig vor Jahresende noch Anpassungen vornehmen und so die automatische Erstattung durch die Bank nutzen, statt den Umweg über die Steuererklärung gehen zu müssen. Gerade bei wechselnden Erträgen, etwa durch schwankende Dividenden oder unterschiedlich hohe Zinserträge bei Tagesgeld, lohnt sich diese jährliche Kontrolle besonders.
Für Ehe- und Lebenspartner empfiehlt sich zudem ein gemeinsamer Blick auf die Verteilung des Sparerpauschbetrags: Erzielt nur ein Partner nennenswerte Kapitalerträge, lässt sich der gemeinsame Betrag von 2.000 Euro vollständig auf diese Person konzentrieren, statt ihn hälftig und damit möglicherweise ungünstig aufzuteilen. Wer unsicher ist, ob die eigene Situation optimal geregelt ist, kann sich zusätzlich bei der Verbraucherzentrale oder einem Lohnsteuerhilfeverein beraten lassen.
Häufig gestellte Fragen: Freistellungsauftrag vergessen
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag 2026?
Der Sparerpauschbetrag beträgt 2026 unverändert 1.000 Euro für Alleinstehende und 2.000 Euro für gemeinsam veranlagte Ehe- und Lebenspartner.
Kann ich zu viel gezahlte Steuern auch für vergangene Jahre zurückholen?
Ja. Über eine freiwillige Steuererklärung lässt sich zu viel gezahlte Abgeltungsteuer rückwirkend für bis zu vier Jahre über die Anlage KAP zurückfordern.
Was passiert, wenn ich mehrere Freistellungsaufträge über den Pauschbetrag hinaus erteile?
Das Bundeszentralamt für Steuern überwacht die Gesamtsumme aller erteilten Freistellungsaufträge zentral. Eine Überschreitung kann zu Nachforderungen des Finanzamts führen.
Was ist der Unterschied zwischen Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung?
Der Freistellungsauftrag befreit Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags von der Steuer. Die NV-Bescheinigung befreit bei sehr geringem Gesamteinkommen vollständig, auch über den Pauschbetrag hinaus.
Quellenverzeichnis
Weiterführende, offizielle Informationen zu Freistellungsauftrag und Sparerpauschbetrag bieten folgende Quellen:
- Bundeszentralamt für Steuern
- Verbraucherzentrale: Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag
- dejure.org: § 20 EStG – Einkünfte aus Kapitalvermögen